Можно ли получить вычет за лечение? Как вернуть 13 процентов за медицинские услуги? Какие необходимы документы? Что подразумевает процедура оформления возврата? Рассмотрим эту животрепещущую тему в нашей статье.
За какие медуслуги полагается вычет?
Для начала определимся с тем, что существуют такие категории вычетов:
- благотворительный;
- имущественный;
- социальный.
Вычет за медицинские услуги относится к третьему пункту. Об этом мы уже писали в другой нашей статье здесь.
Примечание 1. Социальным вычетам посвящена статья 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Также актуальную информацию о явлении можно взять на официальной странице на сайте www.nalog.ru.
Чтобы понимать, как вернуть часть уплаченных за лечение денег, нужно для начала разобраться с тем, какие услуги облагаются налоговыми сборами в режиме льготы. Список получается очень большой (см. далее).
Утверждённый перечень медицинских услуг под вычет
Дорогие виды лечения под вычет
Перечень препаратов, как и всё, указанное на скриншотах, можно посмотреть в Постановлении Правительства, о котором речь пойдёт ниже.
Важно! Лечился клиент в платном учреждении или в государственном – это не имеет значения.
Право уменьшить налог никак не зависит от организационно-правовой формы медицинского заведения. Самое главное, чтобы у организации была лицензия на осуществление своей деятельности. Если такой нет, работа больницы/клиники не относится к медицинской сфере и не регламентируется Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 года №201.
Название указанного правового акта говорит сам за себя: “Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета”.
Именно в этом документе указаны все медицинские услуги, дорогие виды лечения и лекарства, за которые можно получить социальный вычет.
Оформление
Далее уделим внимание процедуре оформления налогового возврата и документации.
Общий порядок
1-ый этап. Старт процесса – это сбор документов.
Например, 2-НДФЛ выдают по месту трудоустройства. Справка заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера, а также печатями организации.
3 -НДФЛ. Скачать декларацию можно здесь, на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Также можно воспользоваться программой “Декларация”, которая скачивается с того же ресурса.
Чеки/квитанции должны быть на руках. Если их нет, можно запросить копии в том учреждении, где оказывались услуги. Договор при необходимости восстанавливается там же.
2-ой этап. Следующий этап – передача всех бумаг вместе с заявлением в территориальное подразделение Федеральной налоговой службы.
3-ий этап. Далее, при условии, что с документами всё в порядке, начинается рассмотрение обращения.
4-ый этап. По истечении 3-4 месяцев гражданину дают ответ. При положительном решении перечисляются денежные средства.
Важно! Вычет за медицинские услуги можно получить, если с момента их оплаты прошло не больше 3-х лет.
Примечание 2. В заявлении сразу можно указать, каким способом Вы хотите получить деньги: на карту/счёт, почтой или наличностью.
Необходимые документы
Нужны следующие бумаги:
- договор об оказании медицинских услуг, который заключался между клиентом и юрлицом;
- квитанции оплаты полиса ДМС;
- копия договора из компании-страховщика;
- корешок от путёвки (если речь о санаторно-курортном отдыхе);
- подтверждение родственных связей – свидетельства о рождении или о заключении брака – если налог возмещается за услуги, предоставленные близким людям заявителя;
- подтверждение факта оплаты услуг (платёжные поручения, чеки и т.п. – с печатями и подписями ответственных должностных лиц);
- справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ;
- свободно написанное заявление (в вольной форме).
Бумаг не так много, но каждая из них очень важна. Недостача в документации перечеркнёт возможность получения вычета.
Как получить деньги?
Чтобы получить средства, можно воспользоваться тремя способами. Обсудим их более подробно далее.
Банковские карта или лицевой счёт
Если хотите, чтобы деньги поступили таким образом, в заявлении сразу следует указать реквизиты пластика или депозита. Оно прилагается к общей кипе документов. Плюс такого пути состоит в том, что после рассмотрения обращения нет нужды в Вашем личном присутствии для перевода полагающейся суммы. Это экономит и время, и силы.
Кассы ФНС
Здесь неизбежно личное присутствие заявителя. Третье лицо никак не может получить деньги за него: и не важно, кто выступает в роли “посредника” – супруг/супруга, родитель или кто-то ещё.
Примечание 3. Стоит отметить, что лицо, не являющееся заявителем, может рассчитывать на выдачу суммы только при наличии доверенности.
Сначала гражданину присылают уведомление – вместе с SMS-сообщением или письмом на e-mail. Таким образом Федеральная налоговая служба оповещает о месте и дате/времени визита.
В завершение лицо посещает подразделение налоговой, взяв с собой собственный паспорт и расписку о предоставленных службе для рассмотрения бумагах.
Почта России
Сегодня, в 2019 году, такой способ, мягко говоря, не особенно популярен. Как правило, к нему обращаются пенсионеры, привыкшие к работе почтовой организации.
Когда деньги поступают, ФНС направляет, опять же, СМС или электронное послание. В качестве альтернативы выступает обычное письмо (на физическом носителе), которое приносит курьер и оставляет в ящике.
Затем лишь остаётся дождаться уведомления от Почты России. О доступности денежных средств гражданина оповещают ещё одним письмом: оно указывает, когда и куда, в какое подразделение ПР, нужно прийти за причитающейся суммой.
Первый минус данного варианта – большие сроки доставки. Второй – комиссионный сбор: почта сразу взимает определённый процент за свои посреднические услуги. Средний размер оплаты составляет от 3% до 8%, что зависит от объёма пересылаемых средств.
Какая доступна максимальная сумма?
Возвращению подлежат только 13% от суммы, потраченной на медицинские услуги или препараты.
Максимум для недорогого лечения, от которого гражданин получает вычет, – 120 000 руб. Сумму выплачивают не из тех средств, что налогоплательщик потратил на само лечение.
Важно! Весь объём денег, получаемых таким образом от налоговой службы, ранее должен был быть внесён в счёт налоговых сборов заявителем.
Пример 1. Гражданин выплатил в государственный бюджет за прошедший налоговый период 10 000 руб. Сюда входят НДФЛ и прочие сборы. Если на медуслуги было потрачено 150 000, получить вычет можно будет лишь со 120 000 (т.к. это максимально допустимая сумма). Тогда реально налогоплательщик должен получить возвратом 120 000 * 0,13 = 15 600 руб. Однако: мы уже сказали, что налогами лицо заплатило лишь 10 тыс., а потому даже посчитанные 13% вернуть не получится. На деле всё, что получит гражданин, – 10 000 руб.
Можно ли оформлять больше одного раза?
По категории “социальные вычеты” можно получать выплаты многократно. Единственное условие – субъект налогообложения вправе это делать не чаще одного раза за налоговый период (год).
Примечание 4. Важно учитывать тот факт, что все вычеты суммируются. Это означает, что если Вы приняли решение снизить налоговое бремя сразу и на обучение, и на лечение, возврат будет вычислен от максимума в те же 120 000.
Заключение
Итак, вычет за медуслуги граждане получать вправе. Максимум по сумме колеблется в пределах 120 000 – 250 000 рублей. Это зависит от того, было ли дорогостоящим лечение. Заявитель получает 13% от приведённых значений.
Дорогие пользователи, если вы нашли ошибку или опечатку в статье «Где и как вернуть 13 процентов за медицинские услуги: порядок оформления вычета и документы», помогите нам ее исправить! Выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».
